ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی به فرآیندی اطلاق می‌شود که طی آن افرادی که فعالیت اقتصادی انجام می‌دهند، به طور رسمی در سازمان مالیاتی کشور ثبت نام می‌کنند تا یک شماره شناسایی یا کد منحصر به فرد (شناسه مالیاتی) دریافت کنند. این کد به آنها امکان می‌دهد تا بتوانند فعالیت‌های تجاری خود به صورت قانونی انجام دهند. شناسه مالیاتی برای اهداف مختلف از جمله گزارش درآمد، ارائه اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات و رعایت قوانین و مقررات مالیاتی بسیار مهم است. در مقاله دیگری از وبسایت «راهکار مودیان آونگ توسعه» به نکات و مراحل ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی می‌پردازیم.
مزایای ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی
اشخاص حقیقی کسانی هستند از محل درآمد خود که ناشی از یک فعالیت تجاری است، مالیات پرداخت کنند. این اشخاص به صورت فردی مشغول به تجارت هستند و صاحب شرکتی یا نهادی نیستند. برای مثال، افراد مشغول در وکالت، پزشکی، مغازه، مکانیکی و غیره در این دسته قرار می‌گیرند. از فواید ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- اشخاص حقیقی با ثبت نام مالیاتی می‌توانند داد و ستد انجام دهند و فعالیت‌های تجاری را قانونی کنند. بدون ثبت نام و دریافت شناسه مالیاتی امکان انجام امور بازرگانی وجود نخواهد داشت.
- ثبت مالیات یک شناسه مالیاتی در اختیار افراد حقیقی قرار می‌دهد. این شماره برای اهداف نگهداری سوابق استفاده می‌شود و به دولت و مقامات مالیاتی کمک می‌کند تا تراکنش‌های مالیاتی و سابقه یک فرد را ردیابی کنند.
- ثبت نام برای مالیات اولین گام برای تبدیل شدن به یک شهروند تابع مالیات است. این یک رابطه حقوقی بین فرد و سازمان مالیاتی برقرار می‌کند و مسئولیت‌های فرد را برای گزارش درآمد، تسلیم اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات به موقع و دقیق مشخص خواهد کرد.
- ثبت نام مالیاتی اغلب پیش نیازی برای دسترسی به مزایای مالیاتی مختلف، کسورات و اعتباراتی است که افراد شاید واجد شرایط آنها باشند. این مزایا می‌توانند شامل اعتبارات مالیاتی کودکان، اعتبارات آموزشی و کسر بهره وام مسکن یا کمک‌های خیریه باشد.
- ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی به آنها کمک می‌کند تا از جریمه‌ها و مشکلات قانونی دوری کنند. گزارش مالیاتی دیرهنگام یا نادرست می‌تواند منجر به جریمه یا حتی اقدام قانونی شود.
- مالیات‌های جمع آوری شده از افراد ثبت نام شده منبع اصلی درآمد دولت است. این وجوه برای تأمین مالی خدمات عمومی مانند آموزش، مراقبت‌های بهداشتی، توسعه زیرساخت‌ها و ایمنی عمومی استفاده می‌شود که به نفع جامعه است.
- داده‌های مربوط به اشخاص حقوقی به دولت کمک می‌کند تا سیاست‌های اقتصادی و برنامه‌های توسعه‌ای را به طور موثر برنامه ریزی و اجرا کنند. این اطلاعات می‌توانند تصمیم گیری در مورد نرخ‌های مالیاتی و سیاست‌های مالی را هدایت کند.
مراحل ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی
افراد حقیقی در گذشته مجبور بودند تا به صورت حضوری به سازمان امور مالیاتی حضور پیدا کنند و ثبت نام خود را انجام دهند؛ اما اکنون می‌توانند از طریق سامانه tax.gov.ir اقدام به ثبت نام کنند. به طور کلی، دریافت شناسه مالیاتی دو مرحله دارد که شامل پیش ثبت نام و ثبت نام اصلی است. در ادامه به مراحل ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی می‌پردازیم.
مراحل پیش ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی
پیش ثبت نام کد اقتصادی به منظور دریافت رمز عبور و نام کاربری است که مراحل آن در ادامه آمده‌اند:
- وارد سامانه ثبت نام به آدرس tax.gov.ir شوید. سپس صفحه‌ای برایتان باز می‌شود، روی گزینه «پیش ثبت نام» و «ثبت نام الکترونیکی» کلیک کنید.
- در مرحله بعد باید به پایین صفحه رفته و گزینه ثبت نام که با رنگ قرمز مشخص شده است را انتخاب کنید.
- حالا باید کد امنیتی، شماره ملی شخص حقیقی، شناسه ملی شخص حقوقی یا کد فراگیر اتباع را وارد کنید و گزینه «ورود به ثبت نام» را ثبت نام کنید.
- در صفحه‌ای که باز خواهد شد، گزینه پیش ثبت نام را پیدا کنید تا با انتخاب آن به مرحله بعد بروید.
- اطلاعاتی در سمت چپ صفحه وجود دارند که شامل کد پستی اقامتگاه قانونی (محل کسب و کار) و شماره تلفن همراه‌تان هستند. درنهایت، باید کد امنیتی را در محل خود وارد کرده و گزینه ثبت نام را انتخاب کنید.
مراحل ثبت نام و دریافت شناسه مالیاتی
بعد از دریافت رمز عبور و نام کاربری می‌توانید برای گرفتن شناسه مالیاتی ثبت نام خود را نهایی کنید. برای این کار مراحل زیر را دنبال کنید:
- وارد سامانه tax.gov.ir شوید و گزینه پیش ثبت نام اقتصادی را انتخاب کنید. صفحه‌ای باز خواهد شد که باید کد ارسال شده به تلفن همراه خود را در کادر مربوطه وارد کنید.
- در مرحله باید اطلاعاتی مانند تاریخ تولد و تابعیت خود را وارد کرده و سپس گزینه استعلام اطلاعات را انتخاب کنید.
- حالا باید اطلاعات مربوط به اقامتگاه قانونی (محل کسب و کار) خود را روی نقشه‌ای که به شما نمایش داده خواهد شد، مشخص کنید.
- اکنون باید وضعیت مالیات ارزش افزوده خود را تعیین کنید. به این معنا که آیا این مالیات را باید پرداخت کنید یا خیر.
- سپس اطلاعات مربوط به ثبت نامی خود را خواهید دید. اگر اطلاعات درست هستند، گزینه تایید اطلاعات را انتخاب کنید تا کد رهگیری را بگیرید.
- درنهایت، شناسه مالیاتی یا کد اقتصادی برایتان صادر می‌شود.
نکته: آخرین مهلت ثبت نام در سامانه برای اشخاص حقیقی تا تاریخ ۰۱/۱۰/۱۴۰۲ (اول دی سال ۱۴۰۲) اعلام شده است.
چه کسانی می‌توانند برای ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی اقدام کنند؟
افرادی که در بخش تولید، مونتاژ، صادرات و واردات و توزیع کالاها و خدمات فعال هستند، باید برای دریافت شناسه مالیاتی ثبت نام کنند. همچنین، اشخاص حقیقی باید از سازمان‌های ذیربط پروانه کسب و کار بگیرند. متقاضیان باید مکان فعالیت تجاری داشته باشند و شرایط مورد نیاز را برای دریافت کد مالیاتی احراز کنند. براساس قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص زیر مشمول مالیات هستند و باید برای ثبت نام اقدام کنند:
- هر شخص حقیقی ایرانی مقیم ایران نسبت به همه درآمدهایی که در داخل یا خارج از ایران به دست می‌آورد.
- هر شخص حقیقی ایرانی مقیم خارج از ایران نسبت به همه درآمدهایی که در داخل ایران به دست می‌آورد.
مدارک مورد نیاز برای ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی
افراد حقیقی باید مدارک زیر را ارائه دهند تا بتوانند شناسه مالیاتی خود را دریافت کنند:
| تکمیل دفترچه مربوطه (واحد اطلاعات و خدمات اداره دارایی) | کپی آگهی روزنامه رسمی و تغییرات آن |
| تکمیل فرم‌های مربوطه (واحد ثبت و شناسایی اداره دارایی) | کپی پروانه بهره برداری یا مجوز تاسیس در صورت وجود |
| کپی اسناد هویتی مانند شناسنامه و کارت ملی اعضای هیئت مدیره | کپی سند مالکیت اقامتگاه قانونی شرکت که در آگهی تاسیس قید شده است. |
| ۲ نسخه کپی از آگهی تاسیس شرکت و تغییرات ثبتی | نامه شروع یا عدم شروع به فعالیت شرکت و کپی آن بعد از ثبت در دبیرخانه |
| کپی اساسنامه شرکت | پرداخت مالیات حق تمبر به اداره دارائی |
| کپی اظهارنامه شرکت (یا شرکتنامه و تقاضانامه در شرکت‌های غیرسهامی) | در صورت اجاره‌ای بودن ملک، کپی قرارداد اجاره که واحد مالیاتی محل وقوع ملک، آن را تایید کرده باشد. |
کلام آخر
ثبت نام مالیاتی اشخاص حقیقی یکی از جنبه‌های اساسی یک سیستم مالیاتی است که مشمولین باید برای آن اقدام کنند. با ثبت نام و دریافت شناسه مالیاتی، افراد به تعهدات قانونی خود عمل می‌کنند، به تامین مالی خدمات عمومی کمک خواهند کرد و به داد و ستد مشغول می‌شوند؛ بنابراین ثبت نام در سازمان مالیاتی و گرفتن کد اقتصادی برای تبدیل شدن به فردی که تابع قانون است، الزامی خواهد بود. پس مهم است که به عنوان اشخاص حقوقی در زمان تعیین شده برای ثبت نام اقدام کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره با مشاوران ما در « آونگ توسعه» تماس بگیرید.