جدول ارزش مالیاتی خودرو، مفاهیم و تفاوت‌ها

مالیات خودرو از انواع مالیات است که صاحبان وسایل نقلیه بسته به ارزش ماشین خود موظف پرداخت آن هستند. نرخ مالیات براساس جدول ارزش مالیاتی خودرو تعیین می‌شود که برای اتومبیل‌ها با ارزش بیش از سه میلیارد در نظر گرفته شده است. همچنین مالکان وسایل نقلیه باید دو نوع مالیات دیگر از جمله مالیات نقل و انتقال و مالیات سبز خودرو را نیز بپردازند. در مقاله دیگری از وبسایت راهکار مودیان مالیاتی آونگ به طور کامل در مورد مالیات ماشین صحبت می‌کنیم و جدول ارزش مالیاتی خودرو را برای بررسی نرخ مالیات ارائه می‌دهیم.

مالیات خودرو چیست؟

مالیات خودرو هزینه‌ای است که توسط دولت بر مالکیت یا استفاده از وسایل نقلیه موتوری از جمله خودرو، کامیون و موتور سیکلت وضع می‌شود. مالیات معمولاً یک منبع درآمد برای دولت‌هاست و برای تأمین مالی پروژه‌های زیربنایی، تعمیر و نگهداری جاده‌ها و سایر هزینه‌های مربوط به حمل و نقل استفاده می‌شود. مالیات خودروی شخصی باید توسط تمامی افراد حقیقی یا حقوقی پرداخت شود. عدم پرداخت یا ارائه اظهارنامه مالیاتی در زمان مقرر می‌تواند مشمول جرائم نقدی بسیار سنگین شود.

انواع مالیات خودرو

جدول ارزش مالیاتی خودرو براساس نوع مالیات تعیین می‌شود. درحقیقت، مالیات اتومبیل در ایران به سه نوع تقسیم می‌شود که در ادامه بیشتر توضیح می‌دهیم:

۱- مالیات خودرو لوکس

طرح دریافت مالیات از خودروهای لوکس توسط مجلس در سال ۱۳۹۹ کلید خورد. با این حال، این طرح در سال ۱۵۰۰ اجرایی شد تا طبق قانون، هر سال دولت معیاری را برای تعیین ارزش مالیاتی خودروهای لوکس اعلام کند. طبق بخشنامه مالیات خودرو در سال ۱۴۰۲، کلیه صاحبان خودروها که وسیله نقلیه آنها بیش از سه میلیارد تومان قیمت دارد، باید یک درصد ارزش خودرو خود مالیات پرداخت کنند.

جدول ارزش مالیاتی خودرو لوکس به شرح زیر است:

مالکان می‌توانند نرخ مالیات را از طریق سامانه‌ expcar.tax.gov.ir به صورت آنلاین پرداخت کنند. سازمان امور مالیاتی کشور وظیفه محاسبه و تعیین جدول ارزش مالیاتی خودرو خواهد بود. این ارزش براساس قیمت روز خودرو، تاریخ ساخت یا زمان واردات ماشین محاسبه می‌شود.

قوانین مالیات خودروهای لوکس عبارتند از:

• پرداخت مالیات سالانه خودرو برای همه اشخاص حقیقی و حقوقی که خودرو تحت تملک خود دارند یا افراد تکفلشان صاحب ماشین هستند، الزامی خواهد بود.
• این قانون براساس تمامی خودروهای یک شخص تدوین نشده است، بلکه مالیات برای هر خودرو به صورت مجزا دریافت می‌شود.
• کسانی که مالک چندین خودرو هستند، اگر خودروهای آنها کمتر از سه میلیارد ارزش داشته باشند، مشمول مالیات نمی‌شوند.
• مهلت پرداخت مالیات حداکثر تا پایان بهمن همان سال خواهد بود. اگر مالیات در مدت زمان تعیین شده پرداخت نشود، معامله خودرو غیرقانونی تلقی می‌شود.
• امکان مشاهده ارزش خودرو در وبسایت سازمان مالیاتی کشور وجود دارد. همچنین مالکان می‌توانند مالیات از طریق اپلیکیشن‌های دارای مجوز پرداخت کنند.
• اگر خودروها با ارزش بیش از سه میلیارد دچار تصادف شوند، مالکان می‌توانند به هیات‌‌های حل اختلاف مالیاتی بروند تا ارزش ماشین تصادفی خود را تعیین کنند.
• اگر خودرو به سرقت برود یا در اثر تصادف آسیب زیادی ببیند، مالک می‌تواند قبل سررسید پرداخت (تا پایان بهمن) از مالیات معاف شوند.

۲- مالیات نقل و انتقال خودرو

مالیات نقل و انتقال ماشین به عنوان یک مالیات مرتبط با خرید و فروش خودروها در نر گرفته می‌شود. این مالیات معمولاً هنگام معامله خودرو یا تغییر مالکیت اتومبیل اخذ می‌شود. همه خودروهای داخلی و خارجی و حتی موتورسیکلت‌ها باید مالیات نقل و انتقال ماشین را پرداخت کنند. این قانون شامل خودروهای کشاورزی، راهسازی، کارگاهی، معدی و شناورها نمی‌شود. جدول ارزش مالیاتی خودرو برای مالیات نقل و انتقال طبق جدول زیر است:

نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو اغلب در زمستان هر سال توسط سازمان امور مالیاتی محاسبه می‌شود و در سال بعد به اجرا در می‌آید. مبنای ارزش‌ گذاری براساس قیمت خودروها در ابتدای سال است.

قوانین مالیات نقل و انتقال خودرو عبارتند از:

• پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است، اما شاید دو طرف در مورد اینکه چه کسی آن را پرداخت کند به توافق برسند.
• مالیات نقل و انتقال خودرو باید قبل از تعویض پلاک پرداخت شود تا امکان جابجایی مالکیت بین طرفین میسر شود.
• خودروهای صفر کیلومتر باید مالیات بپردازند که بر عهده خودروساز است. اگر هم خودرو به نام شخص باشد، آن شخص باید مالیات را پرداخت کند.
• اشخاصی که مالیات نقل و انتقال ماشین را در گذشته پرداخت نکرده‌اند، جزء بدهکاران مالیاتی شناخته می‌شوند و امکان خروج از کشور را نخواهند داشت.

۳- مالیات عایدی خودرو 

مالیات عایدی در سال ۱۴۰۲ توسط دولت به منظور کوتاه کردن دست واسطه گران تدوین شده است. به موجب این قانون، فروشندگانی که قصد فروش خودرویی را دارند که کمتر از سه سال به نام مالک بوده‌اند، باید مالیات عایدی بر خودرو را پرداخت کنند. جدول ارزش مالیاتی خودرو برای مالیات عایدی طبق جدول زیر است:

۴- مالیات سبز خودرو

مالیات سبز خودرو که با عناوین «عوارض سبز خودرو» و «مالیات بر آلایندگی خودرو» شناخته می‌شود، از زمستان ۱۴۰۰ به اجرا درآمده است. این مالیات برای هر گروه از وسایل نقلیه داخلی و خارجی به صورت جداگانه محاسبه می‌شود. در جدول ارزش مالیاتی خودرو می‌توانید نرخ مالیات هر گروه را ببینید. درصدهای اعلام شده در این جدول برای خودروهایی با عمر پنج سال و کمتر در نظر گرفته شده‌اند.

کلام آخر

جدول ارزش مالیاتی خودرو را براساس سه نوع مالیات که از ماشین‌ها گرفته می‌شود را بیان کردیم. اکنون می‌دانید که چگونه باید مالیات اتومبیل خود را پرداخت کنید. خودروهای لوکس بالای سه میلیارد باید یک درصد مالیات پرداخت کنند. همچنین مالکان باید مالیات نقل و انتقالات و مالیات سبز را نیز بپردازند. در هر صورت، اگر نیاز به مشاوره و کسب اطلاعات بیشتر دارید یا متخصصان ما در راهکار مودیان مالیاتی آونگ توسعه تماس بگیرید.